每經(jīng)編輯｜杜宇

據(jù)中國證券報·中證金牛座，9月28日晚間，光大證券印發(fā)通知稱，為促進公司穩(wěn)健經(jīng)營和高質(zhì)量發(fā)展，按照“應追盡追、應退盡退”的原則，結(jié)合公司實際情況，制定《光大證券股份有限公司薪酬追索扣回實施細則（試行）》，現(xiàn)予印發(fā)請遵照執(zhí)行。據(jù)介紹，追回情形包括貪污金額達到一定規(guī)模的錢款、投行業(yè)務收到罰單后相關獎金追回等。

光大證券相關人士提供 （圖片來源：中證金牛座）

中國基金報也詢問了業(yè)內(nèi)相關人士，該文件屬實。

光大證券表示，這是為了貫徹落實巡視整改、財政部、證監(jiān)會以及光大集團對薪酬追索扣回工作的管理要求，促進公司穩(wěn)健經(jīng)營和高質(zhì)量發(fā)展，按照“應追盡追、應退盡退”的原則并結(jié)合公司實際情況制定。

《實施細則》中規(guī)定了扣回超額發(fā)放薪酬的七種情形。存在下列任一情形的，光大證券可以視情況向有關人員追索扣回超額發(fā)放的薪酬:

(一)發(fā)生財務報表重述等情形，導致薪酬所依據(jù)的財務信息發(fā)生較大調(diào)整的；

(二)績效考核結(jié)果存在弄虛作假，在考核中存在故意隱瞞的情況，對自身風險應報未報，或人為調(diào)整收支，導致考核結(jié)果不能如實反映經(jīng)營情況的；

(三)績效薪酬分配未見分配規(guī)則、分配依據(jù)不足、缺少集體決策，績效薪酬分配存在代領套領等違規(guī)情況的；

(四)其他違規(guī)或基于錯誤信息發(fā)放薪酬的；

(五)根據(jù)《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》，違反黨紀的；

(六)根據(jù)《光大證券股份有限公司違規(guī)問責管理辦法》，員工未能勤勉盡責，對公司發(fā)生違法違規(guī)行為、經(jīng)營風險或者重大風險損失負有責任的；

(七)其他經(jīng)公司認定需要追索扣回的情形。

其中，針對情形一至情形五，根據(jù)調(diào)整情況，追索扣回其相應期限內(nèi)的薪酬；對于情形六至情形七，以相關決定為依據(jù)，執(zhí)行薪酬的追索扣回。

因受到黨紀處分、組織處理、問責處理等，或因被紀檢監(jiān)察機關、司法機關調(diào)查或采取刑事強制措施，導致無法正常履職的人員，光大證券止付其當期未支付的部分或全部薪酬，年度終了依據(jù)考核結(jié)論，或調(diào)查結(jié)束依據(jù)調(diào)查結(jié)論最終清算，多退少補，不足部分進行追索扣回。

如果因同一事項同時受到黨紀處分、組織處理或問責處理的，薪酬追索扣回金額按照孰高原則確定。

2022年5月13日，中國證券業(yè)協(xié)會正式發(fā)布《證券公司建立穩(wěn)健薪酬制度指引》。該文件明確：證券公司在制定薪酬制度時，應當建立嚴格的問責機制增強薪酬管理的約束力，包括但不限于獎金、津貼等薪酬止付、追索與扣回等內(nèi)容，對違法違規(guī)或?qū)е鹿居羞^度風險敞口的高管和關鍵崗位等相關責任人員追究內(nèi)部經(jīng)濟責任。

《指引》要點一：強調(diào)將薪酬管理與風險管理緊密結(jié)合

《指引》指出，證券公司應當將薪酬管理與風險管理緊密結(jié)合，制定與風險水平、特征及持續(xù)期限相匹配的激勵約束機制，保障全面風險管理的有效落實，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營。應當通過完善公司治理、明確各方職責、強化監(jiān)督機制，保障薪酬制度有效落實，確保薪酬約束機制與合規(guī)管理有效銜接，避免過度激勵、短期激勵引發(fā)合規(guī)風險。

要點二：強調(diào)建立長期發(fā)展的人才培養(yǎng)機制和激勵機制

證券公司應當將“合規(guī)、誠信、專業(yè)、穩(wěn)健”的文化理念融入薪酬管理，建立著眼長期發(fā)展的人才培養(yǎng)機制和激勵機制，依靠德才兼?zhèn)涞母哔|(zhì)量人才為公司和社會創(chuàng)造價值，促進公司和行業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

要點三：確定董事會承擔薪酬管理的主體責任

證券公司董事會負責建立健全公司薪酬制度，并負責督促制度的有效落實，承擔薪酬管理的主體責任。證券公司應當建立健全薪酬委員會、監(jiān)督部門的履職保障機制，確保相關部門獨立、客觀、有效履行職責。

要點四：明確重大合規(guī)風控事件一票否決

證券公司在制定薪酬制度時，應當結(jié)合行業(yè)特點制定穩(wěn)健薪酬方案，充分考慮市場周期波動影響和行業(yè)及公司業(yè)務發(fā)展趨勢，適度平滑薪酬發(fā)放安排，同時做好薪酬激勵的極值管控和節(jié)奏控制。

證券公司在制定薪酬制度時，應當綜合考慮業(yè)務和崗位的風險屬性和特征、社會責任及專業(yè)責任，完善績效考核體系，將職業(yè)操守、廉潔從業(yè)情況、社會責任履行情況、服務客戶水平等作為重要考量因素，并在考核中對重大合規(guī)風控事件實施一票否決，加強正向引導激勵和反向懲戒約束作用。

要點五：明確不能通過包干、人員掛靠等方式開展業(yè)務

證券公司在制定薪酬制度時，應當保障全面風險管理和合規(guī)管理的有效落實，不片面追求市場排名、規(guī)模類指標和短期業(yè)績，制定防止因過度激勵引發(fā)風險隱患或合規(guī)風險的具體規(guī)定，不得為員工提供對沖措施降低薪酬與風險的關聯(lián)性。薪酬制度中應當明確不通過包干、人員掛靠等方式開展業(yè)務，不通過直接按比例分成等獨立考核方式實施過度激勵，不將從業(yè)人員的薪酬收入與其承做或承攬的項目收入直接掛鉤。

要點六：明確董監(jiān)高等應建立薪酬遞延支付機制

證券公司在制定薪酬制度時，應當對董事長、高級管理人員、主要業(yè)務部門負責人、分支機構(gòu)負責人和核心業(yè)務人員建立薪酬遞延支付機制，明確適用條件、支付標準、年限和比例等內(nèi)容。薪酬支付計劃應當確保公司資本充足和可持續(xù)經(jīng)營，遞延支付年限應當與相關業(yè)務的風險持續(xù)期限相匹配，遞延支付速度應當不快于等分比例。

要點七：薪酬管理應納入聲譽風險管理

證券公司應當將薪酬管理納入公司聲譽風險管理體系，加強薪酬相關聲譽風險管理。

證券公司應當明確告知員工公司薪酬制度的主要原則、勞動紀律相關要求及薪酬保密有關規(guī)定等內(nèi)容，引導員工樹立正確的價值理念，知曉風險因素調(diào)整、不當行為等對薪酬的潛在影響。

每日經(jīng)濟新聞綜合中國證券報·中證金牛座、中國基金報、財聯(lián)社、中國證券業(yè)協(xié)會

封面圖片來源：視覺中國-VCG211342754880