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每經(jīng)記者 沈溦

剛剛預(yù)告2016年度虧損1.7億元至1.9億元的大東南（002263.sz），近日又收到證監(jiān)會(huì)浙江監(jiān)管局的一紙警示函。

大東南于2月6日發(fā)布公告表示，由于公司在2014年12月和2015年12月兩次以土地資產(chǎn)對(duì)外投資以及在轉(zhuǎn)讓參股公司諸暨市大東南小額貸款有限公司股權(quán)的關(guān)聯(lián)交易中，出現(xiàn)信披違規(guī)的情況。浙江證監(jiān)局決定對(duì)公司予以警示并記入證券期貨誠(chéng)信檔案。

信披違規(guī)多次受罰

根據(jù)浙江證監(jiān)局《關(guān)于對(duì)浙江大東南股份有限公司采取出具警示函措施的決定》顯示，大東南本次受警示的原因在于2014年與2015年期間的多次信披違規(guī)事宜。

據(jù)上述決定書顯示，大東南于2014年12月和2015年12月兩次以土地資產(chǎn)對(duì)外投資，分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)外收入8093.19萬(wàn)元和1.19億元。

浙江證監(jiān)局認(rèn)為，上述投資收益各占大東南2013年度和2014年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)的50%以上，且對(duì)上市公司當(dāng)年業(yè)績(jī)產(chǎn)生重大影響，但公司在針對(duì)上述事項(xiàng)的首次披露公告中未按規(guī)定披露投資事項(xiàng)對(duì)公司業(yè)績(jī)的影響。

此外，公司于2015年4月15日收到參股公司諸暨市大東南小額貸款有限公司（以下簡(jiǎn)稱小額貸款公司）的申請(qǐng)報(bào)告，請(qǐng)求公司同意其2014年分紅款3144.44萬(wàn)元延期至2016年6月30日前支付。

不過(guò)，沒(méi)過(guò)幾天，2015年4月26日，大東南董事會(huì)審議通過(guò)向控股股東浙江大東南集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱大東南集團(tuán)）轉(zhuǎn)讓小額貸款公司30%股權(quán)的議案，轉(zhuǎn)讓完成后，上述分紅款的支付主體小額貸款公司由公司的參股公司變更為受大東南集團(tuán)控制的公司。

浙江證監(jiān)局對(duì)此表示，上市公司于2016年4月27日披露的《關(guān)于2015年年度報(bào)告相關(guān)事項(xiàng)的補(bǔ)充公告》中對(duì)上述款項(xiàng)性質(zhì)的披露不準(zhǔn)確。

因此，盡管大東南于2016年6月8日披露了《浙江大東南股份有限公司更正公告》，對(duì)上述投資事項(xiàng)和資金占用事項(xiàng)進(jìn)行了更正披露。

但監(jiān)管部門認(rèn)為，上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》第二條和第三十條的規(guī)定。按照《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條的規(guī)定，決定對(duì)上市公司予以警示并記入證券期貨誠(chéng)信檔案。

針對(duì)出現(xiàn)上述事項(xiàng)的原因，以及被記入證券期貨誠(chéng)信檔案是否會(huì)對(duì)公司未來(lái)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生影響等問(wèn)題，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者于2月6日致電大東南董秘辦公開(kāi)電話，公司董秘王陳表示，對(duì)于上述問(wèn)題，記者需要以郵件形式發(fā)送統(tǒng)一郵箱，公司會(huì)統(tǒng)一回復(fù)。不過(guò)，記者當(dāng)天上午發(fā)送采訪郵件后，截至發(fā)稿前仍未能收到回復(fù)。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者也注意到，針對(duì)上述事宜，深交所方面此前已對(duì)當(dāng)事人等做出過(guò)一輪處分，2016年11月3日，深交所發(fā)布關(guān)于對(duì)大東南及相關(guān)當(dāng)事人給予通報(bào)批評(píng)處分的決定。深交所表示，大東南董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理黃飛剛、副總經(jīng)理兼董事會(huì)秘書王陳、財(cái)務(wù)總監(jiān)俞國(guó)政未能恪盡職守、履行誠(chéng)信勤勉義務(wù)，決定予以大東南公司及三人通報(bào)批評(píng)的處分。

業(yè)績(jī)持續(xù)低迷

值得注意的是，根據(jù)大東南于1月25日發(fā)布的業(yè)績(jī)預(yù)告顯示，其預(yù)計(jì)2016年1~12月份歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為-1.90億至-1.70億元，同比下降1341.63%至1210.93%。

此外，記者查閱大東南往年業(yè)績(jī)也發(fā)現(xiàn)，過(guò)去兩年內(nèi)，公司主業(yè)盈利情況并不樂(lè)觀，2014年和2015年凈利潤(rùn)分別僅為0.12和0.15億元。結(jié)合公司2014年12月和2015年12月兩次分別以土地資產(chǎn)對(duì)外投資，分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)外收入8093.19萬(wàn)元和1.19億元，如此算來(lái)，拋開(kāi)營(yíng)業(yè)外收入，過(guò)去兩年大東南在主業(yè)方面已出現(xiàn)持續(xù)虧損。

據(jù)披露，大東南主業(yè)為生產(chǎn)銷售塑料薄膜、塑料包裝制品，2013年開(kāi)始投a資建設(shè)年產(chǎn)3億Ah高能力動(dòng)力鋰電池項(xiàng)目，2014年，又通過(guò)定增及現(xiàn)金共5.6億元收購(gòu)上海游唐網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司100%股權(quán)。

不過(guò)，據(jù)公司對(duì)外發(fā)布的消息，除了上海游唐業(yè)績(jī)持續(xù)盈利外，公司“年產(chǎn)3億Ah高能動(dòng)力鋰離子電池建設(shè)項(xiàng)目”兩條生產(chǎn)線于2016年底正式投產(chǎn)，產(chǎn)能規(guī)模1.4GWh，何時(shí)盈利尚未知曉。

另外，大東南與紹興文理學(xué)院合作開(kāi)發(fā)石墨烯電池，并成功申報(bào)浙江省重點(diǎn)研發(fā)計(jì)劃項(xiàng)目，課題名稱為“石墨烯導(dǎo)電劑在高能量密度動(dòng)力鋰電池中應(yīng)用”，但目前該項(xiàng)目處于前期準(zhǔn)備階段。

從浙江證監(jiān)局發(fā)布的警示函中也可以看到，過(guò)去兩年，大東南方面經(jīng)營(yíng)外收入對(duì)公司業(yè)績(jī)影響重大，不過(guò)，這一情況是否仍將持續(xù)，投資項(xiàng)目何時(shí)能扭虧為盈，大東南方面當(dāng)日并未回復(fù)。

浙江五聯(lián)律師事務(wù)所高級(jí)合伙人、杭州市律師協(xié)會(huì)金融專業(yè)委員會(huì)副主任沈宇鋒律師在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時(shí)則表示，針對(duì)上述非主營(yíng)業(yè)務(wù)的收益信披違規(guī)，很難界定其屬于主觀故意或主觀過(guò)失，不過(guò)，被記入證券期貨誠(chéng)信檔案的上市公司，根據(jù)證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信監(jiān)督管理暫行辦法規(guī)定第二十二條規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)審核行政許可申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)查閱申請(qǐng)人以及申請(qǐng)事項(xiàng)所涉及的有關(guān)當(dāng)事人的誠(chéng)信檔案。