每經編輯｜黃勝    

9日，A股三大指數(shù)低開，滬指、深證成指震蕩回落，創(chuàng)業(yè)板指盤中沖高回落，收盤漲跌不一。截至下午收盤，滬指跌0.37%，報3909.52點，深證成指跌0.39%，創(chuàng)業(yè)板指漲0.61%。

兩市成交額1.92萬億元，全市超4000只個股下跌。

板塊方面，有色金屬板塊全線回調，鋁業(yè)、黃金領跌；地產、鋼鐵、化工、煤炭、券商跌幅居前；算力硬件產業(yè)鏈走強，CPO方向反復活躍；福建本地股大漲。

值得注意的是，退市蘇吳大跌67.74%。

12月1日晚間，*ST蘇吳（SH600200，即江蘇吳中）披露，上海證券交易所決定終止其股票上市。

日前，中國證監(jiān)會公布了對江蘇吳中的調查結果。經查明，江蘇吳中連續(xù)多年存在未如實披露實際控制人、虛增營業(yè)收入與利潤、未按規(guī)定披露關聯(lián)方非經營性占用資金等情況。這導致其相關年度報告存在虛假記載或重大遺漏。上述情形觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》關于重大違法強制退市情形。

11月25日，江蘇吳中及相關當事人收到中國證監(jiān)會出具的《行政處罰決定書》。

江蘇吳中及相關人員違法事實具體為：

首先，2018年至2023年期間，公司未如實披露實際控制人。

其次，江蘇吳中曾在2020年至2023年期間，連續(xù)四年財務造假。江蘇吳中旗下三家子公司通過與多家關聯(lián)公司開展無商業(yè)實質的貿易業(yè)務，虛增營業(yè)收入、營業(yè)成本和利潤。據(jù)統(tǒng)計，江蘇吳中四年累計虛增營業(yè)收入17.71億元，虛增利潤總額為7599.75萬元。

此外，江蘇吳中通過支付無商業(yè)實質的貿易業(yè)務采購款等形式向關聯(lián)方提供資金，形成關聯(lián)方非經營性占用資金。截至2023年年末，江蘇吳中關聯(lián)方非經營性占用資金余額為16.93億元，占到當期披露凈資產的96.09%。

在中國證監(jiān)會出具的《行政處罰決定書》中，除公司本身外，錢群山、錢群英、陳頤、孫曦和駱嘯也遭處罰。其中，錢群山在事發(fā)期間歷任公司首席執(zhí)行官、董事長、總裁等多項職務，監(jiān)管機構認定其對江蘇吳中財務造假擔首責，其違規(guī)行為包括：隱瞞江蘇吳中實際控制人身份；實際控制體外公司，作為案涉貿易業(yè)務的客戶和供應商，組織、指使并參與無商業(yè)實質的貿易業(yè)務和資金占用事宜。

基于“錢群英通過股權受讓方式間接成為江蘇吳中第一大股東，應認定為實際控制人”“錢群山的經營管理行為是基于董事長兼總裁的職務身份，不能據(jù)此認定為實際控制人”“錢群山未組織、指使、參與案涉貿易業(yè)務、資金占用”等理由，上市公司、錢群山進行了申辯，但中國證監(jiān)會經復核后均不予采納。

針對江蘇吳中關于虛增營業(yè)收入和利潤等數(shù)據(jù)的申辯，監(jiān)管機構認定，案涉貿易業(yè)務客戶與供應商是江蘇吳中的關聯(lián)方且無商業(yè)實質。認定其中無商業(yè)實質的原因包括：客戶和供應商由同一方集中統(tǒng)一管理，交易無商業(yè)合理性；相關業(yè)務由江蘇吳中員工對接貿易中介，插入到上下游原本存在的交易中，人為增加交易環(huán)節(jié)，未對江蘇吳中產生經濟利益流入。

就江蘇吳中關聯(lián)方非經營性資金占用的情況，監(jiān)管認定，江蘇吳中以支付貿易采購款等形式給關聯(lián)方提供資金，并配合開展無商業(yè)實質的貿易業(yè)務，以掩蓋占用資金的事實。

中國證監(jiān)會決定對江蘇吳中責令改正，給予警告，并對上市公司及相關責任人合計罰款3050萬元。錢群山作為江蘇吳中實際控制人、董事長、高級管理人員，組織、指使實施案涉事項，行為惡劣，情節(jié)較為嚴重，將被采取10年證券市場禁入措施。

每日經濟新聞綜合公開消息

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